Неправильно начислена база для исчисления нологов и взносов
Люди добрые, помогите чем сможете. Работаю бухгалтером 2 месяца (ещё новичок), учет как токовой ни в 1С, ни в других программах практически не велся. Решила расчитать базу начисления НДФЛ по всем работникам (11 человек), и в двух кварталах нашла неуплату НДФЛ и отчислений в фонды с отпускных некоторых работников (не всех). Решила просчитать за 2011 год, и нашла расхождения и там: сумма перечисленной з/п иногда отличалась от начисленной (с которой уплачивались отчисления, и на которую делались отчеты). Если считать по табелю, то и начасленная и выплаченная не сходятся. В общем полный дурдом. работаем с 4 квартала 2010 года. Что посоветуете в этой ситуации делать? Готова оплатить штрафы, пени, но с какой суммы делать отправную точку? с перечисленных сумм? С базы отчета в ПФР? Налоговой? Ума не прилажу что делать. Подскажите пожалуйста.
Comments
-
Добрый вечер!Цитата: Решила просчитать за 2011 год, и нашла расхождения и там: сумма перечисленной з/п иногда отличалась от начисленной (с которой уплачивались отчисления, и на которую делались отчеты). Если считать по табелю, то и начасленная и выплаченная не сходятся.
Начисленная з/п может и не сходиться с базой для начисления страховых взносов (т.к. не все суммы облагаются страховыми взносами) и с облагаемой НДФЛ (т.к. не все суммы облагаются НДФЛ).
Выплаченная з/п может и не сходиться с начисленной з/п, т.к. с нее удерживается НДФЛ и могут быть другие удержания (алименты и пр.)
Проанализируйте и сравните все суммы в разрезе месяцев и в целом за отчетные периоды: сколько начислено з/п, сколько исчислено НДФЛ, сколько выплачено, какие суммы показаны в РСВ-1 и 4-ФСС (облагаемые и не облагаемые суммы), по отчету 2-НДФЛ.
Если выплачивалось меньше, чем начислено минус удержано, то есть ли остаток по 70 счету?
